【陳雪蓮／台北報導】
　「勞保年金所得替代率1.55％，以一個工作30年的勞工為例，將可達到所得替代率46.5％，加上勞工退休金所得替代率，合計超過70％」，這是勞保年金完成立法後，勞委會的說法。但事實上，因為勞保投保薪資有上限，所以未必能反應每一個人真實的所得情況，也就是對某些人可能高估。

　勞保加勞退的「所得替代率7成」這個說法，的確讓人雀躍萬分，只是「所得替代率7成」，是屬於年輕人的「美麗遠景」，只有民國94年以後選擇勞退新制的勞工，才一定拿得到企業給付的退休金。對選用勞退舊制的中高齡工作者，企業提供的退休金是否能順利入袋，其實很難料。

　因此，在社會保險老年給付、企業退休金及個人的儲蓄或投資三大退休經濟來源中，一定可以拿得到的勞保老年給付，也就格外重要。

　可是計算退休金時的「平均月投保薪資」，卻未必能完全反映真實的狀況。無論是計算一次金的退職前最後3年平均，或是勞保新制的職涯中投保的最高60個月平均，因囿於有最高投保級距限制，都未必能反映勞工的真實所得。

　目前勞保的最高投保級距是43,900元，較許多人的實質收入都低，因此也呈現所得越高，勞保老年給付所得替代率越失真的情況。況且就算個人薪資所得未逾43,900元，也可能因為企業要節省保費，有以多報少情況，而影響投保薪資金額。

　例如，一個月薪6萬的人，就算投保最高級距43,900元，當以平均月投保薪資43,900元計算年金時，工作30年，領老年年金時，每月可領20,413元，只有實際所得的34％，也就是所得替代率才34％。

　政大風險管理與保險學系系主任王儷玲提醒，由於勞保的最高投保級距是43,900元，較許多人的實質收入低，因此勞保年金的所得替代率無法反映真實狀況，有高估的現象，因此，每個人都應該及早進行個人的退休理財規劃。

　另外，還需注意的是，年資也是計算的基礎產一，如果工作不到30年，所得替代率還會更低。