善用越南 FTA 布局全球

國際商情雙周刊第256期 2008/12/16

越南自1980年代後期力行經濟改革開放，近年經濟表現已陸續繳出漂亮成績單。去（2007）年1月11日加入世界貿易組織（WTO），納入全球貿易體系後，更成為各國爭取洽簽自由貿易協定（FTA）或區域貿易協定（RTA）的熱門對象。

越南加入WTO後，將遵循WTO不歧視、透明化等原則，與其他WTO成員一視同仁，進行經貿往來。然而，越南與貿易國家簽署FTA，將使其與締約國互相給予優於WTO最惠國（Most Favored Nation， MFN）的關稅待遇及市場進入條件，較非FTA國家具有更多競爭優勢。基此，本文將分析越南目前正在進行或已完成的FTA或區域整合的情形與內涵，對台灣個別相關產業未來的因應作法，提出建議。

加入WTO 積極洽簽FTA

越南為東南亞國家協會（ASEAN，以下簡稱東協）成員，截至目前，越南除以東協成員身分，參與東協十國與中國大陸、日本、南韓各自簽署的「東協加一」FTA外，還與歐盟、紐西蘭、澳洲、印度等國進行FTA或合作機制的談判。此外，日本、智利、加拿大等國也正與越南單獨進行簽署貿易協定的談判或研擬相關可行性；美國則正研究是否授予越南「普遍性優惠關稅待遇」（General System of Preferences， GSP），以提升與越南雙邊經貿合作關係。

越南加入WTO後，在進出口貿易呈現強勁成長動能，去年全年進出口金額達1，092億1，700萬美元。出口金額為483億8，700萬美元，進口金額為608億3，000萬美元，成長幅度分別達21.5%與35.5%。另外，越南近年吸引外人直接投資（FDI）屢創新高，去年越南核准外資投資案件計1，460件，投資金額184億1，900萬美元，成為越南經濟持續發展的最重要能量。

越南加入WTO後另一明顯進展則為積極洽簽FTA，以下針對越南業已完成簽署，或正進行談判的重要貿易協定，提出分析。

加快腳步 迎接東協零關稅

東協雖早自1967年成立，但直到最近幾年才開始積極推動東亞區域整合，馬來西亞、新加坡、菲律賓、印尼、泰國、汶萊等六國為創始會員，越南、寮國、柬埔寨及緬甸則屬於較晚加入的會員，由於越、寮、柬、緬經濟發展程度較低，因此，在東協經濟整合過程中，該四國享有較優惠待遇，包括較長的調適期與較低的降稅幅度等。

1992年東協推動「共同有效優惠關稅」（Common Effective Preferential Tariffs， CEPT）合作計畫，由各會員國篩選共同產品，自1993年起，分15年逐步削減區域內關稅至0至5%，以達成立東協自由貿易區（AFTA）的目標。1999年東協決議擴大自由化範圍，其中東協六個創始會員國將於2010年取消所有產品關稅，而越南等新加入會員則應於2015年完成自由化。

依據東協CEPT關稅減讓期程，越南自1996年起開始執行關稅減讓，至2006年時已對一萬餘項產品降稅，其中多數稅率已降至0至5%，預計在2015年取消所有產品關稅，同時消除非關稅措施及進行關務便捷化。

2001年東協與中國大陸簽署《東協-中國全面經濟合作架構協定》，預計在2010年簽訂東協-中國FTA，並已於去年7月執行第一階段服務貿易自由化。在中國大陸和東協貨品貿易協定下，越南與寮國、柬埔寨、緬甸將在2015年將絕大多數的正常產品關稅調降為零，適用該協定的貨品須符合由越南財政部所訂的繁複行政手續，其目的在確保中國大陸、東協以外的國家貨品，不致利用該項關稅優惠獲益。

日韓藉FTA 進軍越南市場

2003年東協與日本簽署《東協-日本全面經濟夥伴關係架構協議》（ASEAN-Japan Comprehensive Economic Partnership， AJCEP），計劃在10年內成立東協-日本自由貿易區，此外，東協也與韓國簽署《東協-韓國全面經濟夥伴關係架構協議》（Framework Agreement on Comprehensive Economic Cooperation between ASEAN and ROK），以加強雙邊經貿關係。

越南挾其低廉勞工及其他投資環境優勢，成為韓國廠商投資東亞地區首選，韓國在越南投資規模自2006年起超越台灣，累計投資金額突破80億美元。韓國企業不僅在越南建立完整生產基地，Daewoo、Samsung、LG、Hyundai等韓國公司產品深入越南市場，成為越南消費者熟悉的品牌。去年起韓國-東協FTA生效，韓商赴越南設廠更加積極。

日本繼2003年與東協簽署經濟夥伴協定後，在2005年12月東協高峰會議期間，由當時的日本首相小泉純一郎與越南總理潘文凱宣布兩國簽署FTA，在此之前先進行雙邊經濟夥伴協定（Economic Partnership Agreement， EPA）談判。在談判過程中，日本要求越南降低工業產品進口關稅，越南則要求日本調降農、漁、牧產品進口關稅，以及開放越南勞工至日本工作等。

去年日、越雙邊貿易達120億美元，較2006年增加21%，越南輸日產品以水產品為最大宗，主要為蝦類產品，木材也是潛力產品。

歐美提供 越南優惠待遇

東協與歐盟關係本就密切，越南與歐盟自1996年即簽署雙邊合作協定，由歐盟提供越南各種促進其經濟社會發展的援助計畫，同時給予越南諸多產品輸歐GSP優惠待遇，實施的GSP優惠方案中，越南適用產品包括成衣紡織品、皮革及鞋類、手工藝品及水產品等。

美越關係繼2001年兩國簽署雙邊貿易協定宣告「融冰」後，去年6月美國貿易代表署（United States Trade Representative， USTR）與越南簽署「貿易投資架構協定」（Trade and Investment Framework Agreements， TIFAs）。另外，去年2月中旬，美國派遣專家訪問團赴越南瞭解授予越南GSP的可行性，該項措施如能定案，可望使越南逾千項輸美產品受惠。

美國目前位居越南累計外資金額第八位，並成為越南出口最大市場，占越南出口比重達20%，主要出口項目為鞋類、家用電器及紡織品。

服務業商機龐大 投資環境漸轉差

根據越南加入WTO特定服務業承諾表，入會後越南將開放包括電信、環境、配銷、金融服務、能源、銀行、保險、證券、醫療、教育、專業服務、郵政與旅遊等服務業市場，另外，在備受各界關注的內銷市場開放方面，越南將開放貿易權，外國企業及個人均有權申請從事進出口貿易業務，進口商也有權自行決定其國內代理商。

越南醫療、健康市場潛力龐大，藥品市場潛在規模高達10億美元，且每年以20%速度成長。此外，越南正面臨經濟轉型，人力資源有待提升，因此，資訊教育、培訓業務等專業訓練蘊涵龐大商機。目前如美商、日商企業已配合與學校進行建教合作，或設置創業育成中心或軟體設計中心等，提供相關業務，台灣如資策會等機構及民間企業，也有意搶食這塊市場大餅。

越南紡織成衣、製鞋等產業近年也快速發展，由於其出口至歐、美、加拿大等國成衣、鞋類、塑膠產品、農產品等數量迅速增加，已引起前述各進口國關切，也使得越南出口產品遭受反傾銷調查及課徵反傾銷稅的風險大增。

越南近年成功吸引大量外人投資，美國、日本等業者相繼進入越南電子資訊產業加入競逐，外商在資訊與電子商務相關應用上對資訊產業所帶來的商機，將不可限量。為推動資訊科技產業的發展，越南積極推動設置科技園區、軟體園區等專屬基地，以協助外資及當地企業解決投資設廠的土地取得與軟硬體設備規劃問題，同時協助人員培訓等。

不過，自去年起台商因中國大陸投資環境惡化而陸續轉進越南，其中尤以深圳、東莞、珠海及廣州的台商為數最多，投資產業則從傳統產業擴及電子、資訊等高科技產業，例如印刷電路板、筆記型電腦組裝等，其影響除已造成技術性勞工短缺、工資與土地成本上漲、原物料上揚外，未來恐將使台灣對越南貿易順差持續擴大。

整體而言，越南近年因經濟快速發展，外資大量湧入，已逐漸出現不利投資的現象，投資條件更趨不利。

台灣投資越南 產業更廣泛

據越南統計，從1988至2007年間，台商在越南投資累計金額計107億8，100萬美元，居越南外資排名雖已降為第三，次於韓國及新加坡，但若將廠商經第三地如新加坡、英屬開曼群島等赴越南投資案件一併計算，則台灣目前仍應穩居最大外資國地位。

觀察台灣對越南出口，自2006年以來，台灣出口至越南的汽油已超越機械設備搶占首位。主因為越南缺乏大煉油廠，汽油仰賴進口，台灣台塑石化與中油已嗅得商機，出口大量高級柴油至越南，因高級柴油為越南進口零關稅項目，使該項產品對越出口節節高升。機械設備則名列台灣出口至越南產品第二位，惟近來受到中國大陸機械產業興起、低價切入越南市場影響，部分類別明顯衰退。

過去台商在越南投資以製造業為主，集中於紡織成衣、製鞋、木製家具、食品及飲料、造紙、農林水產、機械、橡塑膠製品業等，但隨著越南加入WTO，台商在越投資布局出現調整。去年8月起鴻海、仁寶集團進軍越南，使得台商在越南投資型態跳脫以中小企業及勞力密集產業為主的模式，逐漸進入大型化、科技化投資，可望在越南形成電子資訊產業聚落，進而大幅提升整體投資效益。

善用越南原產地 續維持台商優勢

根據相關研究機構利用全球貿易分析模型（Global Trade Analysis Project， GTAP），針對東亞經濟整合加以模擬分析，發現台灣如無法參與東亞經濟整合，將對總體經濟造成負面影響，其中對於紡織、塑化及食品加工業出口影響最大，電子業則因目前東亞各國對電子產品關稅極低，因此，受到東亞整合的衝擊較有限。

然而，在關稅造成的貿易衝擊之外，越南與中國大陸、韓國及日本之間，將因經濟整合而強化產業分工關係，對於台灣恐將帶來衝擊，尤其中韓兩國與台灣產業發展及在越南投資布局型態十分接近，因此，未來對台灣帶來的負面影響恐將更甚於其他國家。

總結來說，台灣因兩岸政治敏感問題而不易與主要貿易國家簽署自由貿易協定，近年全球興起的區域整合風潮已使台灣產品蒙受不利衝擊，為避免未來被排除在區域整合潮流之外，台灣應善用越南為東協成員的利基，以及其與中、韓、日、歐盟、美國等簽署FTA或享有GSP關稅待遇等優勢地位，以全球布局的角度，運用越南原產地身分，進軍各國市場，尋求下一波勝出的機會。

（本文作者為中華經濟研究院台灣WTO中心副研究員）

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