【勞保危機】專題系列一
從勞保的「擠兌」和「精算」談起

責任主編：陳韋綸

「金墩米」看錯檢驗報告的事情，這幾天成為社會關注的焦點；現代國家的特色，就是公共政策是由科別不一的各種專業研究、報告所堆疊起來的，社會大眾要從這些專業的語言中，解譯出「差一點點就差很多」的結論，以及「我該怎麼做」的決定非常困難，而作為現代媒體的重要挑戰之一就是：它必須在不同的專業與社會大眾間，扮演「橋接」的角色。橋接的角色沒有扮演好，往往就會造成慌亂與錯誤的決策。

勞保危機引發「擠兌」的擔憂

我要談的是最近引起一片慌亂、至今仍未平息的一份報告：勞保局委託、民國101（2012）年「勞工保險普通事故保險費率精算及財務評估」。這份報告指出：到去年（2011）底，勞保「潛藏負債」高達7兆2,697億，扣掉4,348億的勞保基金結餘後，還有6兆8,349億的漏洞；由此計算，勞保將會在民國107年（2018）出現「入不敷出」的現象，民國116（2027）年，基金累積餘額出現負數，沒有錢了。根據這些數據，媒體報導「現在50歲以下的人，將領不到勞保的老年給付。」

之後引起的效應，就是很多人開始擔憂、去了勞保局；媒體說：是「擠兌潮」湧現，而勞保局統一口徑的說法，是「詢問的民眾很多」。根據現行勞保的規定，達到請領老年給付條件的人，可以選擇「一次領」或者「年金」；選定一種給付方式之後，不能再改。不管是去「擠兌」或者「詢問」的人，大抵來說，是受到兩個傳言的影響：一個是「勞保要倒了」，另一個則是各種「降低給付」的說法開始流傳。原本根據勞保局的計算，只要你在退休後活超過8年，按月領「年金」的金額就會超過「一次付」的金額，因此比較划算，所以只要不是身體特別不好、預計自己活不了8年，或者有急需的人，是不大會選擇「一次付」的。

但是前面說的傳言，打壞了這個盤算，大家開始不知道該怎麼辦。這個問題有多嚴重？根據勞保局的統計，目前台灣已經有請領勞保老年給付資格，還沒有選擇「一次付」或者「年金」的總共有228萬人；這228萬人如果都跑去「擠兌」，全部都領「一次付」，那樣會有多少錢？在一片「擠兌」的傳言下，勞保局不願答這個「假設性的問題」。其實不難算，如果用過去大約的平均來算，一個人1百萬，乘上228萬人，就是2兆2,800億，總之，是一個遠超過目前勞保基金5千多億餘額的數字。

經過10月一整個月的沸沸揚揚，到底有多少人去領了「一次付」？現在基金還剩多少？嗯嗯，勞保局不會說，而官方的統計大概要等到12月才會出來。這個很容易理解：萬一、假設（真的是假設喔，我不知道），10月份霹靂啪啦一下子領了2千億出去，基金還剩3千億不到，這種消息傳出去，大家一定會更恐慌、繼續擠兌，那麼勞保就不是在2027年倒，而是2012年的現在就會倒了。不過，從目前的跡象看，好像還沒事，或者說，它必須沒事。

解讀「精算報告」

「擠兌」是立即的危機，好，它沒有事了。那「精算報告」所指出的那個危機呢？現在，我們就來「解譯」它。

先說一點點結論，跟「金墩米」的檢驗報告不一樣，沒有人把「精算報告」看錯了，它的確就是那麼說的。報告有它的假設，從假設推出結論，它也並不危言聳聽，但是事情跟大家想的，有一點不一樣。

我從「精算報告」和它的假設說起。

「精算報告」裡，有一段很長的時間，和一堆很大的數字；所謂「潛藏債務」，7兆2,697億，指的是目前已經確定形成、在未來要支付的勞保債務，包括了已經退休的人，和還沒有退休的人累計的年資。這個好理解，OK。現在，加上一個未來50年會增加的勞保債務，到2061年，還會新增加的債務，這個數字是多少？18兆7,936億。把「過去」和「未來」加總起來，總共26兆0,634億（計算方便起見，以上給付數字是老年、失能、死亡、生育與傷病給付的加總，其中老年給付占絕大多數）。那麼未來這50年裡，所有會參加勞保的人，他們的投保薪資是多少？92兆0,673億。

然後，拿26兆0,634億去除92兆0,673億，得出一個數字，27.83%，這就叫作「最適費率」。也就是說在以上的條件下，勞保的保費要調到這麼高，它就不會有問題了。

不過，你可能會問「未來」的事情，它怎麼會知道呢？對了，要精算，就得要有假設，而這個「假設」，就是我現在要說的重點了，可怕的地方在這裡。

首先，你要算未來總共有多少投保薪資、多少給付，那得知道未來有多少工作的人、有多少領給付的人吧，這當然不能亂說；「精算報告」的依據是：經建會的「2010年至2060年台灣人口推計」。依照這個推估，再計算經驗裡會參加勞保的人的比例，算出來一個很嚇人的數字，那就是參加勞保的人數，將「從2012年底的951萬3千人，下降到2061年的496萬4千人」；少了快一半的人。

50年之後，台灣65歲以上的人口，將會從259萬8千多人，爆增到784萬3千多人，多了3倍；意思是現在一半的人，要養現在3倍的人（你想清楚喔，這裡說的是「50年後」，現在看得懂這篇文章的人，應該都是要被養的人喔），這個算術很簡單，除非50年後的人的薪水是現在的人的6倍，不然一定不夠的嘛。

關於危機

要計算未來50年的薪資，當然要有所本，「精算報告」是用民國91（2002）年到100（2011）年，10年間平均一年勞保費率調整1.34%，抓1.5%來計算（用年成長1.5%算；50年後，投保薪資大概會增加到現在的2.1倍），還要再抓一個變數，就是通貨膨漲，這樣才算得出薪資的「實質購買力」，假設是用民國71（1982）年到100（2011）年平均的1.7%算的。

好了，不要再複雜了，現在我就提出問題。

以上的假設，就是台灣目前的根本病灶：人口老年化、薪資停滯不前，這當然是危機（而且，你是今天才知道的嗎？）；但是，這能說是勞保基金的危機嗎？我換句話說，只要這兩大危機不解除，勞保危機就不會解除，而只要兩大危機解除了，勞保危機就解除了；所以，就長時間來看應該擔心的，是這兩大危機，而不是基金的危機。也就是說，雖然「精算報告」提出了一個27.83%的「最適費率」，不過那只是參考，起碼短時間先還不需要當真。

但是，「2018」和「2027」這兩個年份，就沒有那麼久了。勞保制度的調整，的確有它一定的迫切性，目前行政院提出「三個月救勞保」的承諾，根據勞保局的說法，是草案已經送到行政院去了，因為各部會還需要協調，所以不方便現在拿出來。這一點，從之前端出要改「60個月平均工資」這個基數，就引發恐慌和擠兌的例子來看，對於勞保局的這個「資訊不透明」，就先給它個「同情的理解」。反正，三個月的時間很快就到，不是立法院這個會期，就是下個會期，很快就會攤牌。

接下來，要處理的就是「如何改」的問題。