責任主編:王顥中
勞保基金精算報告引發社會對於基金破產危機的擔憂,勞委會至今仍未公布具體解決方案,今天(11/7)立法院召開勞保基金財務問題的公聽會,會中勞委會副主委郭芳煜仍只是重申行政院已承諾3個月內提出因應方案,並強調日後將把「政府撥補」與「最終償還責任」修法入法;但有學者認為,基金的破產危機是來自於勞委會搞錯了勞保的定位。
在公聽會中,郭芳煜報告重述了勞保財務問題的歸因,不外乎勞保費率長期低收、所得替代率與保費失衡,以及高齡化與少子化所造成的人口結構問題等等;而目前勞委會針對勞保財務問題的研議,檢討重點則在於所得替代率、保費費率、平均月投保薪資、基金投資績效與政府挹注資源等5個方向,郭芳煜強調,未來修法將會納入「政府撥補」與「最終償還責任」,健全勞保制度。
郭明政:隨收隨付制沒有「潛藏債務」的問題
確定給付與隨收隨付:
- 如果拿退休者的收入為基準,向現在在職的員工收保費,這是「確定給付」,對於退休者是比較有保障的;而在「確定給付制」下,每一年精算退休者退休金的總額,以調整現在在職者的費率,今年發完,明年再算、再收,這就是「隨收隨付」的設計,這種方式第一,這是讓現在在職的人去養退休的人,具有「代代相衛」的精神;第二,這樣計算的結果,不會因「通貨膨脹」而造成退休金縮水的問題;第三(也就是政府最不希望看到的),它不會形成一個龐大的基金,造成各種弊端。
個人帳戶制(與確定提撥制):
- 確定提撥與「確定給付」相反,是訂好每一個在職者每個月要交多少錢,再從實際交出來的錢,去分配給每一位退休者,對於退休者的保障較差。
- 而「個人帳戶制」,也屬於「確定提撥」,但更糟的,是它是「自己養自己」的設計;每一個人在職的時候,每個月強制存一筆錢放在那裡,等到退休的時候領回來,根本不具有「社會互保」的精神、退休金放著,會因通貨膨脹而縮水,加上會造成龐大的基金,供國家應用;這是最糟糕的偽退休保障制度,但是卻是國家最希望的制度,目前勞工退休金新制,就是這樣的制度。
(文/孫窮理;參見2011/10/01 苦勞評論 「社會分斷下的老年危機 從面臨破產的退撫基金談起」)
不過,公聽會上有學者提出不同的意見。勞保改革年金化的主要規畫者、政大法學院院長郭明政表示,有關這次勞保基金的危機,「最該被批評的就是勞委會!」他說,這次爭議起於勞保局委託的精算報告,其中計算潛藏債務與虧損,他認為這都是勞委會把應該屬於「社會保險」的勞保,與「商業保險」混為一談。他表示,勞保是社會互助的保險,採取隨收隨付與確定給付制,也就是「付多少、收多少」,可以依照給付調整收費,因此不應該有「潛藏負債」的問題。他以美國與德國的年金保險為例,美國年金保險沒有準備金制度,而德國最多也只準備1個月的支付額,兩者年金實施時間都超過70年以上,但都沒有面臨破產的問題。他認為,目前要做的,應該是凝聚社會共識、調整保費,並且檢討有無確實投保,而不是要求政府挹注。
然而,目前勞保修法主要的討論方向,是著重在減少給付。專精企管顧問公司精算師葉崇琦認為,不應「齊頭式」地削減給付,而是考慮「對誰的影響比較大」。他指出,目前勞保最高投保級距是43,900元,退休後平均每月給付約20,000元,投保級距25,000元則約為10,000元,假設給付費率從1.55降低為1.3,前後兩者平均給付將分別減少4,000元、2,000元,但是一旦減少給付對於低薪者的影響更大,「因為投保級距在43,900元的被保險人,通常實領薪資更多,是有能力為自己投保商業保險的一群」,相對而言,低薪者勞保年金只要減少一點點,對於退休後的生活都將影響甚鉅。
學者提「緩衝基金」,勞團籲檢討職業工會低薪高報問題
淡大保險系副教授郝充仁表示,這次勞保精算報告突顯人口結構對於勞保財務影響甚大,為了避免發生年輕人繳費但未來卻可能領不到的問題,他以瑞典與挪威的年金制度為例,建議引進「緩衝基金」的概念,從其它地方累積資金來源,「例如挪威的緩衝基金來自北海石油收益」,一旦人口結構快速變化,就可以啟動緩衝年金挹注;他強調「如果要做就要快」,不然一旦年輕人體認到自己可能無法領到勞保年金的時候,「像日本,已經有人開始不繳保費」。
而全國產業總工會理事長莊爵安認為,無論是削減給付或調高保費,政府都應先行檢討現行勞保制度的漏洞;他指出,目前職業工會納保人數佔整體的27%,但是給付金額卻占整體的57%,反映少數職業公會下的納保人鑽低薪高報的漏洞,政府應該檢討審核程序是否周延。
對此,勞保局解釋,職業工會由於平均投保人年齡高,因此相對提高申請給付的比例。勞保局表示,針對職業工會投保人,採取事前查核,只要投保薪資漲幅超過15%,就會拒絕納保;此外,勞保局比對投保人投保級距與職業別平均薪資後,如有發現不正常的現象,將會要求進一步提供繳稅資料等以供了解。如果發現特別工會有不正常投保的現象,也將列入專案不定期查核。
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Re: 勞保與商業保險混為一談? 郭明政
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